Раздельный налоговый учет сохранил в бюджете 28 млн рублей. Рассказываем подробнее.
К нам обратилась компания, занимающаяся импортом косметики. В налоговой инспекции был получен отказ в возмещении всего “входного” НДС за прошлый год. Это 10 млн рублей.
Запрос клиента был: можно ли вернуть деньги, и как избежать такой ситуации в будущем?
Действительно, компании могут уменьшать НДС, который уплачивается государству, например, на сумму налога, заплаченного поставщикам. Это стандартная процедура. Также существуют операции, освобожденные от НДС. Их список представлен в статье 149 Налогового кодекса РФ. Если доля таких операций в расходах меньше 5%, то налог удерживается в обычном порядке. Но если процент выше, процедуры должны быть проведены в отдельной отчетности. Лишь в этом случае налог не будет удерживаться.
Другими словами, налоговый инспектор не будет разбираться, какой процент операций, освобожденных от НДС, присутствует у компании. Если нет отдельного учета, налог на добавленную стоимость будет взиматься как обычно. Что и произошло с нашим клиентом.
Вернуть деньги за прошлый год было невозможно, а предотвратить ситуацию на будущее - вполне реально.
Что было реализовано
Мы организовали порядок раздельного учета. При этом попросили руководителя закрепить его документально, чтобы он был обязательным к выполнению. Учетная политика должна соблюдаться, а не пылиться на полках. К тому же зачастую невозможно спрогнозировать долю операций, освобожденных от НДС. Поэтому важно всегда отдельно учитывать стандартные операции и те, с которых НДС не платится.
В течение года мы оказывали заказчику услуги по ведению налогового учета. Он обращался периодически, так как основной документооборот был уже налажен. Когда наступил отчетный период, налоговый инспектор принял положительное решение об освобождении от уплаты НДС. Сумма составила - 28 млн рублей. Эти деньги остались в бюджете.
Если вы также хотите сократить расходы на налоги, обращайтесь в компанию ”1С-Баланс”. Наши бухгалтеры имеют многолетний опыт работы, поэтому смогут помочь даже в сложных ситуациях.