Оценка рисков налоговой проверки

  • Определение основных факторов налоговой нагрузки
  • Оценка документооборота
  • Проверка правильности исчисления налогов и сборов
от 70000 ₽

    Платите
    за бухгалтерию меньше

    Аутсорсинг бухгалтерии обойдётся вам дешевле, чем штатные специалисты

    Бухгалтерский
    учет без ошибок

    Минимизируем налоговые риски, защитим от штрафов и переплат

    Освободите время
    для бизнеса

    Сократите трудозатраты на ведение учета и сосредоточьтесь на главном

    Команда

    Карьеру начала в аудиторской компании, работала главным бухгалтером. Собственную компанию основала в 2011 году.

    Татьяна Решетникова

    Генеральный директор

    • Диплом "1С-разработчик" и сертификаты "1С:ERP", "1С:Бухгалтерия", "1С:Предприятие", "1С:Зарплата и управление персоналом"
    • Аттестат главного бухгалтера от учебного центра "СТЕК"
    • Выпускница Финансового университета при Правительстве РФ по специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"

    Движение - жизнь, и только вперед.

    Александра Котегова

    Ведущий специалист по заработной плате, аналитик 1С

    Александра Семененко

    Ведущий бухгалтер, аналитик 1С

    Анна Баляхина

    Бухгалтер

    Главная задача Федеральной Налоговой Службы – следить, чтобы все предприниматели уплачивали указанные в законодательстве налоги, честно показывали свои доходы и не пытались обмануть государство или обойти его требования. Бизнес же, соответственно, стремится сохранить как можно больше прибыли, и в больших внешних платежах не заинтересован.

    Зачастую предприниматели находят компромиссные решения и используют специальные схемы для уплаты заниженных сумм налогов, и чтобы выявить эти факты и взыскать средства, ФНС проводит проверки. Оценка рисков налоговой проверки позволяет предприятию заранее подготовиться к этой процедуры и избежать больших убытков из-за взысканий и штрафных санкций.

    Что такое оценка рисков налоговой проверки?

    Предприниматели используют различные способы искусственного уменьшения налогов – это общеизвестная, пусть и не совсем правильная с точки зрения закона практика. ФНС же регулярно проверяет фирмы на занижение доходов и другие операции, выявляя недоплату, и по результатам проверок не только обязывает доплатить оставшиеся налоги, но и начисляет штрафы и пени. Иногда предпринимателей обязывают уплатить дополнительные налоги не потому, что они намеренно от них уходили, а потому, что они допустили ошибки по незнанию.

    Но так или иначе, руководители предприятий предпочитают заранее подготовиться к налоговой проверке, закрыть все «белые пятна» и снизить риски (которые предварительно необходимо выявить). Оценку рисков выездной налоговой проверки можно проводить с помощью специальных программ и сервисов (например, такие функции есть и в 1С), самостоятельно оценивать документацию компании или пригласить внешнего компетентного аудитора, который сможет дать подробную консультацию. По результатам оценки руководство и бухгалтерия предприятия работает с выявленными критериями риска, снижая их, и тем самым уменьшая возможные негативные последствия от проверки ФНС.

    Как проводится оценка рисков налоговой проверки?

    Необходимо понимать, что ФНС заинтересована не только в сборе налогов, но и в том, чтобы все предприятия страны работали легально и беспроблемно. Поэтому большое количество информации о совершенных платежах, сроках, декларациях и обязанностях можно найти на официальном сайте ФНС. Так, например, с 2023 года на нем работает специальный сервис «Как меня видит налоговая», позволяющий предпринимателю самостоятельно оценить собственный бизнес с точки зрения надзорного органа и выявить проблемные моменты.

    Аудиторы для оценки рисков налоговой проверки предприятия используют целый набор методов и алгоритмов, например:

    • оценивают фактические финансовые и хозяйственные показатели;
    • анализируют налоговую и бухгалтерскую отчетность;
    • анализируют налоговую архитектуру бизнеса;
    • запрашивают данные о компании в ФНС и у контрагентов;
    • сравнивают среднеотраслевые показатели с теми, которые демонстрирует предприятие.

    Данные методы соотносятся с той концепцией, которую использует ФНС для проведения выездных проверок. В официальной концепции ФНС есть 12 критериев риска, по которым проверяют предприятие: в ходе предварительного аудита проводится анализ по этим же критериям (например, в 1С есть инструмент с 12 критериями), чтобы заранее выявить проблемные места и успеть исправить их до того, как вопросы возникнут уже у надзорных органов.

    Основные факторы, влияющие на риски налоговой проверки

    По стандартам, используемым ФНС, существует 12 критериев оценки рисков налоговой проверки. Надзорный орган оценивает заинтересовавшее их предприятие по всем 12-ти, но далеко не всегда все пункты актуальны. Наиболее частые критерии риска, из-за которых у российского бизнеса возникают проблемы с ФНС – это:

    • ошибки и белые поля в поданных декларациях;
    • признаки «фирмы-однодневки»;
    • высокие темпы роста расходов (значительно превышающие темпы роста доходов);
    • неоднократные снятия с учета и новые постановки на учет в налоговых инспекциях разных регионов;
    • часто встречающиеся в хозяйственных операциях «цепочки контрагентов»;
    • отражение убытков в бухгалтерской и налоговой отчётности организации более 2-х лет.

    На сайте ФНС есть рекомендации по регулярной самостоятельной проверке предприятия уровня своих налоговых рисков. Налоговая служба рекомендует постоянно отслеживать риски бизнеса с помощью цифровых технологий, услуг профессионалов и инструментов, которые предлагает сама ФНС.

    Как уменьшить риски налоговой проверки?

    Чем меньше предприятие пытается уйти от налогов и заплатить недостаточные суммы, тем меньше проблем у него будет по результатам выездной проверки. Поэтому гарантированным способом избежать рисков становится самое простое решение – заплатить все налоги (и, как говорится, спать спокойно). Соблюдение требований налогового законодательства – самый надежный путь к устранению рисков.

    Но предприятие всегда стремится получить наибольшую выгоду – это один из базовых законов бизнеса. Поэтому руководителям компаний приходится искать компромисс между требованиями законодательства и сохранением выгоды для бизнеса. Таким компромиссом может стать тщательная отчетность перед ФНС: все декларации должны заполняться правильно и подаваться вовремя, необходимо своевременно исправлять возникшие ошибки и тщательно следить за обновлениями законов, чтобы не упустить важных изменений.

    Не всегда руководство компании может заниматься этим самостоятельно, поэтому налоговую отчетность можно отдать на аутсорсинг в надежную фирму или нанять грамотного консультанта, чтобы делегировать ему профильные вопросы.

    Как действовать при выявлении высокого риска налоговой проверки?

    Если в ходе анализа критериев оценки риска налоговой проверки были обнаружены достаточно высокие и серьезные риски, то выход только один – готовиться к визиту ФНС. Нужно постараться выйти из зоны риска в текущем году и максимально прозрачно сдать новую отчетность, чтобы снизить уровень подозрений в нечестной уплате налогов и попытках скрыть настоящие доходы компании.

    Несколько мер, которые помогут подготовиться к выездной проверке и максимально избежать ответственности по выявленным рискам:

    • подготовка пояснительной документации для ФНС;
    • обращение к налоговому консультанту;
    • подготовка сотрудников, которых могут пригласить на допрос;
    • исключение неофициальной документации;
    • сотрудничество с представителями ФНС (и фиксация всех нарушений ими законодательства);
    • изучение судебной практики.

    Если выездная проверка уже прошла неудачно, что организация может обжаловать ее результаты. Но опыта и квалификации топ-менеджмента и учредителей, как правило, не хватает для грамотной защиты интересов компании в данном профиле, поэтому стоит прибегнуть к услугам грамотного профильного юриста, который поможет решить проблемы с ФНС с минимальными потерями для бизнеса.

    Почему стоит выбирать 1С Баланс?

    Компания «1С-Баланс» предлагает услугу оценки рисков налоговой проверки для компаний разного профиля. Наши специалисты смогут проанализировать документацию и ключевые показатели финансово-хозяйственной деятельности вашей компании, а после – сформировать четкий отчет с выявленными показателями по каждому критерию риска.

    Мы оказываем услуги лично или дистанционно, от вас потребуется только предоставить ряд документов, заполнить анкету и оставаться на связи для того, чтобы сотрудники «1С-Баланс» смогли оперативно получить ответы на дополнительные вопросы о компании. После формирования отчета мы также сможем проконсультировать вас по дальнейшей работе с рисками выездной проверке, их снижению и подготовке к взаимодействию с ФНС.

    Теги

    Попробуйте нас в деле
    Ответим на любые вопросы и подберем подходящий тариф

      FAQ

      Подробности об аутсорсинге бухгалтерии

      01

      Мы хотим заключить с вами договор на сопровождение бухгалтерии. Нужно ли нам приобретать программу?

      Если у нас заключен договор на бухгалтерское сопровождение, то клиенту нет необходимости приобретать программу 1С, постоянно обновлять ее. Базу 1С мы заводим на своей стороне, отчетность сдаем со своей ЭЦП или с Вашей.
      02

      У нас никогда не было обслуживающей бухгалтерии, скажите каким образом вы взаимодействуете с клиентами?

      Порядок взаимодействия зависит от того, на чьей стороне делается первичная документация. Ниже приводятся варианты такого взаимодействия. 1. Первичная документация ведется на нашей стороне. Клиент сообщает любым удобным способом (в основном по электронной почте) основные параметры накладной на отгрузку или иного документа. Мы выписываем эти документы и присылаем клиенту так же по электронной почте. Все входящие документы клиент присылает нам в виде скана или фото. Выписку банка клиент присылает в виде файла выгрузки. По итогам месяца/квартала мы сверяем наличие документов и переходим к закрытию месяца, начислению налогов и сдаче отчетности. 2. Часть первичной документации или в полном объеме ведет клиент самостоятельно. Данный вариант возможен только в случае одновременной работы в одной базе с клиентом. При этом база 1С может быть развернута как на нашей стороне, так и на стороне клиента. В этом случае с нашей стороны производится проверка правильности внесения документов со стороны клиента, при необходимости вносятся изменения. Затем мы подводим итоги месяца/квартала, начисляем налоги и сдаем отчетность.
      03

      Если мы заключим с вами договор, то будет ли нам выделен отдельный бухгалтер?

      Обычно за организацией закрепляется бухгалтер, который постоянно общается с клиентом и обменивается документами. Кроме того, у нас так же есть и старшие бухгалтера, которые в курсе событий всех клиентов, которые постоянно проверяют работу бухгалтера. Как и все работники, ваш бухгалтер может заболеть или уйти в декрет, но в этом случае мы производим ротацию кадров, которая никак не скажется на эффективности взаимодействия с клиентом.
      04

      Как мы можем отслеживать качество предоставляемых нам услуг и видеть объем выполненной работы?

      По запросу клиента мы можем регулярно предоставлять копию базы данных 1С и файлов, созданных в процессе работы. Конечно качество оказываемых услуг неспециалисту оценить будет сложно. Но в программе 1С есть штатная обработка, которая проверяет все участки учета по определенным признакам и выдает соответствующий отчет. Отсутствие ошибок в таком отчете является одним из признаков удовлетворительного состояния учета. Мы можем по запросу клиента формировать такой отчет после завершения сдачи квартальных отчетов. Мы и сами пользуемся этим отчетов для оценки состояния учета организаций, которые к нам приходят со своей базой данных.
      05

      Какую ответственность несет ваша организация, если при проверке налоговой будет начислен штраф?

      В нашем договоре на бухгалтерское обслуживание есть пункт, в котором мы указываем, что мы несем полную материальную ответственность за последствия ошибок, допущенных по нашей вине.
      06

      Если мы захотим расторгнуть с вами договор, то каким образом будут передаваться документация и база данных?

      Если клиент захочет нанять бухгалтера в штат или перейти на обслуживание в другую организацию, то мы передаем клиенту всю документацию, составленную нами за период обслуживания, а также выгрузку из базы 1С без дополнительной оплаты.

      Отзывы

      ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ БУХГАЛТЕРА, РОСТ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИИ. МЫ ВСЕГДА В КУРСЕ СОБЫТИЙ

      24.01.2023

      Мы сотрудничаем с компанией 1С Баланс уже не первый месяц. Обращаемся по различным вопросам и всегда получаем грамотную консультацию и своевременную помощь в решении бухгалтерских вопросов. Продолжим сотрудничество и дальше.

      29.09.2022

      За неимением пока что в штате бухгалтера по зарплате мы решили обратиться в стороннюю компанию. Выбрали 1С-Баланс. С нами работали высококлассные специалисты, которые отлично разбираются в вопросах по начислению заработной плате, все было проведено в короткие сроки и с соблюдением законодательства.

      07.10.2022

      Недавно внедрили 1С:Предприятие, для автоматизации рабочих процессов привлекли профессионалов. В компании 1С-Баланс учли тонкости нашего бизнеса, выстроили рабочие процессы в программе, помогли оптимизировать рабочую деятельность. Мы благодарны за столь профессиональный подход и оперативную реакцию.

      16.11.2022

      Отличные специалисты своего дела. Помогли систематизировать бухгалтерский документооборот, теперь все четко, структурно и понятно. Нередко обращаемся к ним за консультациями по вопросам, в которых мы не очень ориентируемся. Всегда получаем грамотный, четки и быстрый ответ.

      23.12.2022

      После ухода нашего главного бухгалтера осталось много нерешенных вопросов. Нужно было оперативно закрывать отчетный период и подавать декларации. Решили воспользоваться услугой аутсорсинга, обратились в компанию 1С-Баланс. Специалисты оперативно разрешили все вопросы, подготовили документацию, и с подачей декларации мы успели четко в срок. Спасибо.

      Наши клиенты

      Опыт работы в сфере банкротства, экономических и налоговых преступлений поможет сохранить спокойствие даже в самые трудные минуты для Вас и вашего бизнеса.

      отдайте бухгалтерию на аутсорсинг и занимайтесь развитием бизнеса

      Контакты